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Banker's Usance L/C : 신용장의 종류 (신용공여 형태 - 2) Banker's Usance L/C은 신용장의 종류 중 신용 공여의 형태에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 수입상에게 외상으로 신용 공여를 해주는 신용공여자가 수출상이 아니라 수입상의 거래은행을 신용공여자인 형태로 하는 것을 일컬어 Banker's Usance L/C 라고 한다. 수출상의 입장에서는 Usance L/C가 아닌 At Sight L/C이며 수입상의 입장에서만 Usance L/C이다. - Overseas Banker's Usance L/C : 신용공여자가 수입상의 입장에서 해외은행 - Domestic Banker's Usance L/C : 신용공여자가 수입상의 입장에서 국내은행 * Banker's Usa..
Shipper's Usance L/C : 신용장의 종류 (신용공여 형태 - 1) Shipper's Usance L/C은 신용장의 종류 중 신용 공여의 형태에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, Seller's Usance L/C라고도 하며 수입자에게 외상으로 신용공여를 해주는 자가 수출상일 경우의 일반적인 Usance(기한부)를 말한다. Shipper's usance L/C에 해당하는 신용장의 종류- Deffered Payment L/C(연지급신용장)- Acceptance L/C(인수신용장)- Usance Negotiation L/C(기한부매입신용장) 쉬운 용어 풀이- Usance = 기한부 : 좀 있다가 줄게 신용장의 흐름신용장 I L/C(Letter of Credit)의 정의와 흐름) Shi..
보증신용장 I Stand-by L/C : 신용장의 종류 (발행 목적 여부 - 1) 보증신용장 I Stand-by L/C은 신용장의 종류 중 발행 목적 여부에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 신용장의 발행 목적이 화물 인수가 아니라 순수한 보증을 위해 사용되는 신용장을 일컬어 보증신용장(Stand-by L/C)라 일컫는다. 보증 신용장(Stand-by L/C)은 수출의 미이행을 우려하며 수출 선수금에대한 지급 보증 또는 국제 입찰 참가시 입찰 보증금(Bid Bond) 및 계약이행보증금(Performance Bond)을 조달할 때 이용된다. 그리고 본사가 해외 지사의 현지 금융을 보증해줄 때 자주 이용된다. 보증 신용장의 종류 : 보증 신용장으로 담보하는 보증의 종류에는 보통 2가지로 나뉜다.1..
신용장 - 견질신용장 I Back to Back L/C : 신용장의 종류 (연계 유효 여부 - 2) 견질신용장 I Back to Back L/C은 신용장의 종류 중 연계 여부에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 견질 신용장은 주로 중계무역에 사용된다. 원신용장(Master L/C)의 수익자가 해외에서 양도 불능 신용장(Irrevocable L/C)을 수취하였을 시 이 마스터신용장(원신용장)을 견질로 하여 제2의 신용장을 발행할 수 있는데 이 신용장을 견질신용장 I Back to Back L/C 라고 일컬으며 주로 원자재 또는 완제품 공급자 앞으로 발행된다. 견질 신용장(Back to Back L/C)은 오직 원신용장의 beneficiary(수익자)가 원신용장을 담보로 수출지의 거래은행(Back..
신용장 - 토마스신용장 I Tomas L/C : 신용장의 종류 (카운터L/C 개설 여부 - 1) 토마스신용장 I Tomas L/C은 신용장의 종류 중 카운터L/C 개설 여부에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 다른 모든 조건은 동시 개설 신용장(Back to Back L/C)와 같으나 수출상이 수입상 앞으로 '언제까지 Counter L/C를 개설하겠다'는 내용의 보증서를 제출하도록 하고 있는 신용장을 일컫는다. 토마스 신용장의 보증서(확약서)는 수출상의 신용도에 따라 은행 이행보증을 추가하도록 한 경우와 그렇지않은 경우도 있다. 토마스신용장은 일본의 종합상사들이 70년대에 대공산권수출통제위원회(COCOM)의 규제를 피하면서 중국과 교역하기위해 암호 호출부호로 사용였던던 TOMAS용어를 신용장의..
신용장 - 기탁신용장 I Escrow L/C: 신용장의 종류 (계정 지정 여부 - 1) 기탁신용장 I Escrow L/C은 신용장의 종류 중 계정 지정 여부에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써,기탁신용장 I Escrow L/C장은 신용장 조건에 따라 수출상이 선적을 하면 수입상이 대금을 지불하게되나 수출상에게 수출 대금이 송금 되지 않고 양당사자가 합의한 신용장개설은행 등의 Escrow계정으로 입금되는 신용장을 일컫는다. 일단 Escrow 계정으로 입금이 완료된 금액은 수입국에서 수입시에만 그 자금을 사용할 수 있다. 주로 해당 수출입기업의 상호 국가간거래가 빈번히 발생하게 될 경우에 이용된다. 기탁신용장의 기재문언은 다음과 같다.'It is further condition of this cre..
신용장 - 동시개설신용장 I Back to Back L/C : 신용장의 종류 (연계 유효 여부 - 1) 동시개설신용장 I Back to Back L/C은 신용장의 종류 중 연 계 여부에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 이 신용장은 연계 무역에 주로 사용되며 동시개설신용장 I Back to Back L/C은 신용장 조건 중에서 수출상이 이 신용장을 받으면 그 받은 날로부터 계산하여 일정 기일 이내에 수입상을 수익자로 하는 Counter L/C를 개설해야만 신용장이 유효하다는 문구가 들어있는 신용장을 일컬어 동시개설신용장 I Back to Back L/C이라 한다. * 동시 개설 신용장의 기재문언은 다음과 같다.'The letter of credit shall not be available un..
신용장 - 회전신용장 I Revolving L/C : 신용장의 종류 (반복사용여부 - 1) 회전신용장 I Revolving L/C은 신용장의 종류 중 반복 사용 여부에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써,같은 거래선과 일정 기간마다 같은 물품을 반복해서 수입할 시 수입상은 이를 위해 매월 신규 신용장을 개설하거나 아님 할부선적신용장을 개설해야한다. 하지만 신규 신용장을 매월 개설시 몹시 번거로우며, 할부 선적 신용장을 개설하면 절차는 간소해지지만 비싼 L/C개설 수수료(Term charge)를 부담해야 한다. 그리고 할부 선적의 경우 특정 선적의 불이행시 그 후 할부 선적이 모두 무효가 되는 어려움에 부딪히게 되는 위험성이 상존한다. 따라서 상기의 어려움을 해결하기위해 만들어진 특수 신용장으로써 ..
신용장 - 선대/전대신용장 I Red Clause / Advance Payment / Packing L/C : 신용장의 종류 (외상거래여부 - 1) 선대/전대신용장 I Red Clause / Advance Payment / Packing L/C은 신용장의 종류 중 외상 거래 여부에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써,선대신용장, 전대신용장이라 부르며 영문으로는 Red Clause L/C, Advance Payment L/C, Packing L/C로 다양하게 불린다.(이하 선대신용장으로 통일) 이 선대신용장은 수출상이 자금여력이 충분하지 않으며 또는 수출 물품이 집하과정을 거쳐야 하는 플랜트나 농수산물에 해당될 시 '수출 편의'제공하기 위해 수입자 거래은행의 신용장이 개설됨과 동시에 수출상에게 일정..
신용장 - 상환불능신용장 I Without Recourse L/C : 신용장의 종류 (상환청구가능여부 - 2) 상환불능신용장 I Without Recourse L/C은 신용장의 종류 중 상환 청구 가능 여부 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 신용장 상에 Without Recourse라는 표현이 있을 시 수익자가 Nego할 때 환어음에 Without Recourse 표시를 하면 매입은행은 Clean nego한 금액에 대하여 일체의 상환 청구권한(소구)이 박탈되는 신용장을 일컫는다. 대한민국은 은행연합회 협정 및 어음법에 의해 상환불능신용장은 인정하지 않고 있다. 허나 유럽과 미주에서는 어음법에서 이를 인정하고 있어 관련사례가 많은 편에 속하므로 이들 나라와 거래시 유의해야한다. 하지만 대..
[신용장] 상환가능 신용장 I With Recourse L/C : 신용장의 종류 (상환청구가능여부 - 1) 상환가능 신용장 I With Recourse L/C은 신용장의 종류 중 상환 청구 가능 여부 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 수출상에게 선적 서류를 매입한 은행이 어떤 사유에 의해 개설 은행으로부터 신용장 대금을 받지 못하는 경우가 발생하게 될 시 매입 은행이 신용장 대금을 수익자(beneficiary)에게 상환 청구를 할 수 있는 신용장을 일컬어 상환가능신용장 I With Recourse L/C이라고 한다. 상환가능 신용장 I With Recourse L/C 조건 하에서는 매입 은행이 대금 결제를 받지 못하는 사유가 서류 하자로 인한 것이든지 또는 개설은행의 도산에의해 발생하는..
[신용장] 내국신용장 I Local L/C : 신용장의 종류 (발행지 기준- 2) 내국신용장 I Local L/C은 신용장의 종류 중 발행지 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 내국신용장 I Local L/C은 수출자의 의뢰로 수출자의 거래 은행이 수출자의 수출용 원자재나 완제품에대해 공급하는 공급자 앞으로 발행하는 신용장을 일컫는다. 신용장의 흐름 신용장 I L/C(Letter of Credit)의 정의와 흐름) 신용장 내국신용장 Local L/C신용장의 종류 신용장발행수출용원자재 원자재 L/CLetter of Credit
[신용장] 원신용장 I Master L/C : 신용장의 종류 (발행지 기준- 1) 원신용장 I Master L/C은 신용장의 종류 중 발행지 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써,수입자의 개설 의뢰로 신용장 개설은행이 수출자 앞으로 개설한 원래의 신용장을 일컫는 말이다. 신용장의 흐름 신용장 I L/C(Letter of Credit)의 정의와 흐름) 신용장 원신용장 신용장의 종류신용장 종류 신용장발행신용장 개설은행 수입자 수출자신용장의 흐름
[신용장] 매입 제한 신용장 I Restricted Negotiable L/C : 신용장의 종류 (매입 은행 지정 여부 기준- 2) 매입 제한 신용장 I Restricted Negotiable L/C은 신용장의 종류 중 확인 여부 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 신용장에 수출지에서 매입할 은행을 미리 지정해놓은 문언을 기재한 신용장을 말한다. 매입은행 제한 이유 : 외환에 관한 전문적인 지식을 가진 특정된 은행을 이용하여 신용장업무를 안전하게 처리하거나 또는 특수한 관계에 이어 특정은행의 수수료 수입을 증대시켜주기 위해서 보통 지정한다. 매입 제한 신용장 I Restricted Negotiable L/C 에 기재된 문언은 다음과 같다.'Negotiation under this cred..
[신용장] 자유매입/일반/개방 신용장 I Open L/C : 신용장의 종류 (매입 은행 지정 여부 기준- 1) 자유매입/일반/개방 신용장 I Open L/C 은 신용장의 종류 중 확인 여부 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써,수출상의 Nego은행을 수출상이 마음대로 선택할 수있게 허용하고 있는 신용장을 말한다. 자유 매입 신용장(Freely negotiable L/C), 일반 신용장(General L/C), 개방 신용장(Open L/C) 모두 같은 말이다. - 자유 매입 신용장(Freely negotiable L/C)의 의미는 말 그대로 어느곳에나 자유롭게 네고를 할 수 있는 신용장이란 의미- 일반 신용장(General L/C)의 의미는 가장 보편적인 형태의 신용장이란 의미- 개방 신용장(..
[신용장] 미확인 신용장 I Unconfirmed L/C : 신용장의 종류 (확인 여부 기준- 2) 미확인 신용장 I Unconfirmed L/C 은 신용장의 종류 중 확인 여부 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 확인은행의 추가 지급확약이 없어 신용장 개설 은행만이 신용장 대금의 결제를 지급 확약하는 확인 신용장(confirmed L/C)을 제외한 모든 신용장을 말한다. 대부분의 신용장이 미확인 신용장 I Unconfirmed L/C이다. 신용장의 흐름 신용장 I L/C(Letter of Credit)의 정의와 흐름) 미확인 신용장 신용 신용장Unconfirmed L/C 신용장의 종류신용장 확인은행 확인은해신용장 개설 은행 확인신용장confirmed L/C
[신용장] 확인 신용장 I Confirmed L/C : 신용장의 종류 (확인 여부 기준- 1) 확인 신용장 I Confirmed L/C 은 신용장의 종류 중 확인 여부 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 개설은행에 추가하여 또 다른 은행이 신용장 대금의 결제에 대해 추가적으로 지불을 약속을 확인한 신용장을 일컬어 확인 신용장 I Confirmed L/C이라 한다. 이 추가적으로 지급을 확인 약속한 은행은 확인은행(Confirming Bank)이라 한다. 일반적으로 개설은행이 통지은행에 확인을 요청하므로 통지은행의 경우 추가적인 업무부담이 리스크를 지게 되므로 이에 확인수수료(Confirming Fee)를 개설은행이 부담하는 것을 원칙으로 한다. 하지만 궁극적으로 최종적인 확인수수료는 개설..
[신용장] 양도 불능 신용장 I Non-Transferable L/C : 신용장의 종류 (양도 가능 기준- 2) 양도 불능 신용장 I Non-Transferable L/C 은 신용장의 종류 중 결제 기간 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 신용장의 수익자가 신용장을 타인에게 양도할 수 없는 신용장을 말하며 일반적인 모든 신용장을 말한다. 단, 신용장에 양도가능(Tranferable)이란 문구가 기재되어있으면 양도가 가능한 양도가능신용장(Transferable L/C)이 된다. 양도 가능 신용장 I Transferable L/C (Click!!) 양도 불능 신용장 신용장Non-Transferable L/C 신용장의 종류양도 가능 TranferableTransferable L/C 신용장양도
[신용장] 양도 가능 신용장 I Transferable L/C : 신용장의 종류 (양도 가능 기준- 1) 양도 가능 신용장 I Transferable L/C 은 신용장의 종류 중 결제 기간 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써,수익자가 받은 신용장을 타인에게 그 금액의 전부 또는 일부가 양도가능한 신용장을 일컬어 양도 가능 신용장, 영문으로는 Transferable L/C 라고 한다.양도 가능 신용장 I Transferable L/C 에는 반드시 양도은행(Transfering Bank)이 지정 되어있어야 하며 양도받은 자는 제3자에게 또다시 양도 불가하다.양도 가능 신용장 I Transferable L/C 은 수출 대행시에 주로 이용되는데, 분할 양도는 신용장상에 분할 선적이 허용된다고 명시..
[신용장] 기한부 신용장 I Usance L/C : 신용장의 종류 (결제 기간 기준- 2) 기한부 신용장 I Usance L/C 신용장의 종류 중 결제 기간 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 보통 개설의뢰인인 수입자가 개설은행으로부터 선적 서류를 받을 때 신용장 대금을 바로 결제하는게 아니라, 신용장에 기재되어 있는 정해진 일정기간이 경과하고 나면 신용장대금을 결제하는 기한을 두기 때문에 이런 외상거래의 신용장을 기한부 신용장 I Usance L/C이라고 한다. 기한부 신용장 I Usance L/C 조건에서는 기한을 통해 권리를 보유하는 자는 개설 의뢰인에 국한될 수 밖에 없어 개설의뢰인에게 신용을 공여하는 주체는 누가되든지 관계가 없다. 다시 말하면 신용 제공의 주체는 수익자(Shpp..
[신용장] 일람불 신용장 I Sight L/C : 신용장의 종류 (결제 기간 기준- 1) 일람불 신용장 I Sight L/C은 신용장의 종류 중 결제 기간 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써, 수출자의 거래은행인 매입은행이 운송(선적)서류를 송부하면 수입자의 거래은행인 개설은행은 서류상의 하자가 없는 한 즉시 신용장 대금의 전액을 매입은행 계좌에 입금시켜 주는 신용장을 일컫는다. 일람불 신용장I Sight L/C에서 개설은행의 대금 지급행위는 통상 개설의뢰인으로부터 결제를 받은 후에 이루어지는 것이 원칙이다.하지만 이것은 개설은행과 개설의뢰인 사이의 문제일 뿐이다. 개설은행이 만약 수입자(개설의뢰인)의 결제 지연을 이유로 매입은행이나 수익자에게 대금지급을 지연시킬 수는 없다. ※ 개설은행이..
매입신용장 I Negotiation L/C : 신용장의 종류 (결제방법기준- 4) 매입신용장 I Negotiation L/C은 신용장의 종류 중 결제 방법 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써,수출자의 거래은행인 매입은행이 수입자의 거래은행인 개설은행의 무예치환거래은행(Depositary Bank)일 경우에 사용되며 수출자가 운송서류 매입을 의뢰할 경우 어음을 반드시 제시해야되는 어음부 신용장(credit with draft)이다. 또한 매입신용장 I Negotiation L/C은 일람불매입신용장(Sight Negotiation L/C) 또는 기한부매입신용장(Usance Negotiation L/C)의 2가지로 사용된다. 기한부 신용장의 종류로써는 다음과 같다.- Shipper's Usanc..
인수신용장 I Accenptance L/C : 신용장의 종류 (결제방법기준- 3) 인수신용장 I Accenptance L/C은 신용장의 종류 중 결제 방법 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써,보통 신용장 개설은행이 예치환거래은행(Depositary Bank)로부터 인수편의(Acceptance facility)를 제공받을 때 사용된다. ICC의 1970년 표준양식에서는 인수신용장양식을 별도로 정하있으며인수신용장 I Accenptance L/C은 어음부신용장(credit with draft)이며 일람불로 사용될 수 없으며 기한부신용장으로만 사용된다. 이 말은 즉, 외상 기간에는 어음을 소지하고 있는 자(수출상, 매입은행, 어음할인 기관)가 필요에 의해 환어음을 시장에서 할인받아 자금을 융통할 ..
연지급신용장 I Deffered Payment L/C : 신용장의 종류 (결제방법기준-2) 연지급신용장 I Deffered Payment L/C은 신용장의 종류 중 결제 방법 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써,일반적으로 수출지에서의 연지급은행(통지은행)이 신용장 개설은행의 예치환거래은행(Depositary Bank)일 때 사용되며 기한부신용장으로만 사용되어진다. 그리고 연지급신용장에서는 연지급 은행(통상 통지은행)만이 연지급 업무를 담당할 수 있으며 비배서신용장(Non-Notation Credit)이다. 원칙으로 신용장의 기한부 거래시에는 꼭 환어음이 필요하였으나 프랑스나 독일과 같은 국가에서는 환어음 발행 인지세가 상당히 비싸기때문에 기피 현상이 발생하여 무어음방식으로 관습적으로 굳어졌..
지급신용장 I Payment L/C : 신용장의 종류 (결제방법기준-1) 지급신용장 I Payment L/C는 신용장의 종류 중 결제 방법 기준에 따라 구분하여 부르는 신용장의 한 종류로써,거의 대부분 수출지의 지급 은행이 신용장 개설 은행의 예치환 거래은행(Depositary Bank)일 때 사용되는 무어음신용장이다. 그리고 지급 신용장 I Payment L/C은 일람불(at sight)신용장으로 사용되며 이 신용장 하에서는 지급 은행만(통상 통지은행)만이 지급 업무를 담당할 수 있다. (available with Hanil Bank by payment at sight.) 또한 신용장의 배면에 매입사실의 배서를 요구하지않는 한 비배서신용장(Non-Notation Credit)이다. 지급신용장의 기재문언..